의료비 썼는데 공제 0원?
실비보험금, 성형수술비, 건강식품... 분명 병원에서 돈 냈는데 공제 안 되는 항목이 생각보다 많습니다.
잘못 신청하면 가산세까지 물 수 있습니다. 반대로 공제 되는 항목을 빠뜨리면 환급금을 날리게 됩니다.
지금 5분만 투자하면 공제 제외 항목 10가지를 완벽히 정리할 수 있습니다.
목차
- 의료비 공제 기본 조건
- 공제 안 되는 10가지 항목
- 헷갈리기 쉬운 공제 가능 항목
- 맞벌이·부양가족 공제 실수
- 연말정산 의료비 공제 체크리스트
1. 의료비 공제 기본 조건
총급여의 3%를 초과해야 공제받습니다.
연봉 5,000만 원 직장인이라면 150만 원 이상 써야 공제 시작입니다. 149만 원 썼다면 공제액은 0원입니다.
공제 기준 정리
- 공제 시작점: 총급여액의 3% 초과분
- 공제율: 일반 의료비 15%
- 공제 한도: 연 700만 원 (본인·65세 이상·장애인은 한도 없음)
💡 연봉 4,000만 원 기준 120만 원 초과분부터 공제 가능합니다.
2. 공제 안 되는 10가지 항목
병원에서 썼어도 무조건 공제되는 건 아닙니다.
2-1. 실손보험금 수령액
가장 많이 실수하는 항목입니다. 의료비 100만 원 썼는데 실비로 80만 원 받았다면 공제 대상은 20만 원뿐입니다.
주의사항
- 2026년에 실손보험금 받으면 2025년 의료비에서 차감
- 연도가 달라도 반드시 수정신고 필요
- 홈택스에서 실손보험금 수령액 조회 가능
⚠️ 실비 차감 안 하고 신청하면 나중에 가산세 부과됩니다.
2-2. 미용·성형수술 비용
치료 목적이 아닌 미용 목적 시술은 전액 공제 불가입니다.
공제 안 되는 시술
- 쌍꺼풀 수술
- 코 성형
- 지방흡입
- 보톡스
- 필러
- 치아미백
- 라미네이트
💡 단, 질병으로 유방 절제 후 재건수술은 공제 가능합니다.
2-3. 미용 목적 치아교정
치아교정은 대부분 공제 안 됩니다. 심미 목적으로 분류되기 때문입니다.
공제받으려면 조건 필요
- 치과에서 '저작기능장애 진단서' 발급 필수
- 부정교합으로 씹기 어려운 경우만 해당
- 단순 치열 교정은 불가
⚠️ 아이 교정비 수백만 원 썼어도 진단서 없으면 공제 0원입니다.
2-4. 건강기능식품·보약
약국에서 샀어도 건강식품은 공제 안 됩니다.
공제 제외 품목
- 홍삼
- 비타민
- 유산균
- 오메가3
- 한방 보약
💡 치료 목적 한약은 공제 가능합니다. 보약은 안 됩니다.
2-5. 간병인 비용
병원 입원 중 간병비 지출은 공제 대상 아닙니다.
간병비 관련 정리
- 간병인 일당: 공제 불가
- 간병 서비스 이용료: 공제 불가
- 요양원 본인부담금: 공제 가능 (노인장기요양급여)
2-6. 외국 병원 의료비
해외여행 중 아파서 병원 갔다면 그 비용은 공제 안 됩니다.
해외 의료비 관련
- 외국 소재 의료기관 지출: 전액 제외
- 출장 중 해외 병원비: 제외
- 해외 유학 중 자녀 의료비: 제외
2-7. 본인부담금상한제 환급금
건강보험공단에서 돌려받은 금액은 공제 대상에서 빠집니다.
연간 본인부담금이 상한액 초과하면 공단에서 환급해줍니다. 이 금액은 본인이 부담한 게 아니므로 제외됩니다.
2-8. 진단서 발급 비용
병원에서 받은 진단서, 의무기록 사본 발급비는 공제 안 됩니다.
발급비 관련
- 진단서 발급비: 제외
- 소견서 발급비: 제외
- 의무기록 복사비: 제외
2-9. 입사 전·퇴사 후 지출
재직 기간 중 지출한 의료비만 공제됩니다.
예시
- 3월 입사자: 1~2월 의료비 공제 불가
- 9월 퇴사자: 10~12월 의료비 공제 불가
- 휴직 기간: 공제 가능
2-10. 다른 사람 기본공제 대상자 의료비
형이 부모님 기본공제 받는데 동생이 부모님 의료비 냈다면 동생은 공제 못 받습니다.
맞벌이 주의사항
- 자녀 기본공제 받는 배우자만 자녀 의료비 공제 가능
- 배우자 의료비는 본인이 직접 냈으면 공제 가능
3. 헷갈리기 쉬운 공제 가능 항목
안 될 것 같은데 되는 항목들입니다.
공제 되는 항목
- 라식·라섹 수술: 시력 보정 목적으로 공제 가능
- 임플란트: 치료 목적이면 가능
- 틀니·보철: 공제 가능
- 스케일링: 치주질환 치료 시 가능
- 한약: 치료 목적 한약 가능 (보약 제외)
- 산후조리원: 출산 1회당 200만 원 한도
💡 라식 수술비 300만 원은 의료비 공제 + 신용카드 공제 중복 가능합니다.
4. 맞벌이·부양가족 공제 실수
가족 의료비 공제에서 가장 많이 틀리는 부분입니다.
맞벌이 부부
- 배우자 의료비: 본인이 직접 결제했으면 공제 가능
- 자녀 의료비: 기본공제 받는 쪽만 공제 가능
- 의료비 몰아주기: 총급여 3% 넘기기 위해 한 명에게 몰아주면 유리
부양가족
- 소득 있는 부모님: 같이 살면 공제 가능
- 따로 사는 부모님: 소득 없고 실제 부양하면 가능
- 형제자매: 주민등록상 같이 살면서 생계 같이 하면 가능
⚠️ 따로 살고 소득 있는 부모님 의료비는 공제 안 됩니다.
5. 연말정산 의료비 공제 체크리스트
신청 전 반드시 확인하세요.
공제 전 체크사항
- 총급여 3% 초과 여부 확인했는가?
- 실손보험금 수령액 차감했는가?
- 미용·성형 비용 제외했는가?
- 건강식품·보약 비용 제외했는가?
- 기본공제 대상자 확인했는가?
- 재직 기간 중 지출인가?
놓치기 쉬운 공제 항목
- 안경·콘택트렌즈: 1인당 50만 원 한도
- 보청기: 전액 공제 가능
- 장애인 보장구: 휠체어 등 전액 가능
- 난임시술비: 30% 공제율 적용
마무리
핵심만 다시 정리합니다.
- 실손보험금 받은 금액은 반드시 차감
- 미용·성형·보약·건강식품 전액 제외
- 라식·임플란트·틀니는 공제 가능
- 치아교정은 저작기능장애 진단서 있어야 가능
- 재직 기간 중 지출만 인정
홈택스에서 실손보험금 수령액 먼저 확인하고 신청하세요!
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