퇴직연금 이직 이전 방법, 2026년 DB DC IRP 안 옮기면 세금 폭탄

이직할 때 퇴직금은 반드시 IRP 계좌로 들어갑니다. 그런데 이직자의 상당수가 IRP를 바로 해지해버립니다. 세금을 16.5% 더 내는 줄도 모르고요.

DB형인지 DC형인지에 따라 이전 절차가 완전히 다릅니다. 특히 DC형은 운용하던 상품을 그대로 옮길 수 있는 방법이 있는데, 이걸 모르면 수익률 좋은 펀드나 ETF를 강제로 매도하게 됩니다.

이전 방식 2가지, 해지하면 안 되는 이유 1가지. 이직 전에 확인해야 할 핵심만 3분이면 파악됩니다.

1. 이직 시 퇴직연금, 왜 IRP로 가야 하는가

이직하면 퇴직금은 개인형 IRP 계좌로 의무 이전됩니다.

2022년 4월부터 근로자퇴직급여보장법이 개정되어, 퇴직연금 가입 여부와 관계없이 모든 퇴직금은 IRP 계좌로 지급해야 합니다. 회사가 월급통장으로 입금하는 건 원칙적으로 불가능합니다.

사용자는 퇴직일로부터 14일 이내에 근로자가 지정한 IRP 계좌로 퇴직금을 이전해야 합니다. 근로자가 IRP 계좌를 지정하지 않으면, 회사가 근로자 명의로 IRP 계좌를 만들어 이전합니다.

[IRP 의무이전 예외 (일반 계좌 수령 가능)]

만 55세 이상 퇴직자
퇴직급여가 300만 원 이하인 경우
근로자 사망 시

⚠️ 위 예외에 해당하지 않으면, 이직 전에 IRP 계좌를 미리 개설해두세요. 퇴직 당일에 허겁지겁 만들면 원하는 금융사를 선택하지 못할 수 있습니다.

2. DB형 가입자의 이직 절차

DB형(확정급여형)은 퇴직금이 사전에 확정된 제도입니다. 이직 절차가 비교적 단순합니다.

DB형에서는 회사가 적립금을 운용하고, 근로자가 받을 퇴직금은 '퇴직 전 3개월 월평균임금 × 근속연수'로 정해집니다. 운용 손익과 관계없이 금액이 고정되어 있습니다.

[DB형 이직 시 처리 흐름]

STEP 1. IRP 계좌 개설 이직 전 원하는 금융사(은행·증권사·보험사)에서 IRP 계좌를 개설합니다. 모바일 앱으로 비대면 개설하면 수수료가 면제되는 곳이 많습니다.

STEP 2. 회사에 IRP 계좌 통보 퇴직 의사 통보 시 IRP 계좌번호와 금융사 정보를 인사팀에 전달합니다.

STEP 3. 회사가 IRP로 퇴직금 이전 퇴직일로부터 14일 이내에 회사가 퇴직소득세를 이연한 세전 금액으로 IRP 계좌에 입금합니다.

💡 DB형은 운용을 회사가 했기 때문에 근로자가 옮길 상품이 없습니다. 현금으로 이전되며, IRP에 입금된 후 본인이 직접 운용 상품을 선택하면 됩니다.

3. DC형 가입자의 이직 절차

DC형(확정기여형)은 근로자가 직접 운용하는 제도입니다. 이전 시 신경 써야 할 포인트가 더 많습니다.

DC형에서는 회사가 매년 연간 임금의 1/12 이상을 근로자의 퇴직계좌에 넣어주고, 그 돈을 근로자가 직접 ETF·펀드·정기예금 등에 투자합니다. 이직하면 이 적립금 전액을 IRP로 옮겨야 합니다.

[DC형 이직 시 처리 흐름]

STEP 1. IRP 계좌 개설 DB형과 동일하게 원하는 금융사에서 개설합니다.

STEP 2. 이전 방식 결정 (현물 vs 현금) DC형은 운용 중인 상품을 그대로 옮길지(현물이전), 매도 후 현금으로 옮길지(현금이전) 선택할 수 있습니다. 이 부분이 핵심이므로 다음 섹션에서 자세히 다룹니다.

STEP 3. 회사에 이전 신청 퇴직 시 회사를 통해 IRP 이전을 신청합니다. DC형은 전액 이전이 원칙이며, 일부만 나눠서 다른 IRP로 분산 이전하는 건 불가능합니다.

⚠️ DC형 가입자가 IRP에 퇴직금을 받기 전에 반드시 확인할 것이 있습니다. 기존 IRP에 개인 납입금(세액공제용)이 들어있다면, 퇴직금을 별도 IRP 계좌에 받는 게 유리합니다. 같은 계좌에 넣으면 나중에 일부만 인출하고 싶어도 계좌 전체를 해지해야 하는 상황이 생길 수 있습니다.

4. 현물이전 vs 현금이전, 뭐가 유리한가

DC형 가입자에게 가장 중요한 선택지입니다. 2024년 10월부터 현물이전 제도가 시행되어 운용 중인 상품을 매도 없이 옮길 수 있게 되었습니다.

[현물이전 (상품 그대로 이동)]

DC에서 운용 중인 ETF·펀드 등을 매도 없이 IRP로 이전
수익률이 좋은 상품을 계속 유지하고 싶을 때 유리
만기 이율이 높은 정기예금을 끝까지 보유하고 싶을 때 유리

[현금이전 (매도 후 현금 이동)]

운용 중인 상품을 전부 매도 후 현금으로 IRP에 입금
새 금융사에서 처음부터 포트폴리오를 다시 구성하고 싶을 때 적합

[현물이전 가능 조건]

DC와 IRP의 퇴직연금사업자(금융사)가 동일해야 합니다
금융사가 다르면 원칙적으로 현물이전 불가 (현금이전만 가능)
양쪽 금융사가 공통으로 취급하는 상품만 현물이전 가능
디폴트옵션 상품, 보험계약, ELS, MMF, 리츠 등은 현물이전 불가

💡 DC와 IRP 금융사가 다른데 현물이전을 하고 싶다면, 퇴직 전에 DC 퇴직연금사업자를 원하는 금융사로 변경한 뒤, 같은 금융사의 IRP로 이전하는 방법이 있습니다. 회사에서 복수의 퇴직연금사업자를 운영하는 경우 가능합니다.

⚠️ 퇴직금이 한꺼번에 IRP에 입금될 때, 기존에 설정해둔 계속성 운용지시(자동 투자 비율)에 따라 자동 매수될 수 있습니다. 시장 변동성이 큰 시기라면 퇴직금 입금 전에 운용지시를 정기예금이나 현금성 자산으로 변경한 뒤, 천천히 자산 배분하는 게 안전합니다.